Brochure Pratique 2024

Les déclarations 2042

La 2042 K
La 2042 K Auto
La 2042 RICI
La 2042 C
La 2042 C PRO
La 2042 IOM

Les principales nouveautés

Les principales nouveautés

Aide-mémoire

La déclaration des revenus 2023

Qui doit souscrire une déclaration de revenus ?
- Personnes domiciliées en France
- Personnes non domiciliées en France
Quelle déclaration souscrire ?
Une déclaration par foyer fiscal
Comment souscrire cette déclaration ?
Vos services en ligne sur impots.gouv.fr

Situation du foyer

Situation personnelle
Mariage, Pacs, divorce, décès en 2023
Situations ouvrant droit à une demi-part supplémentaire
- Célibataires, divorcés, veufs vivant seuls
- Titulaires d'une carte ou d'une pension d'invalidité ou de la carte du combattant
Vous vivez seul avec des personnes à votre charge
Vos enfants
- Célibataires à charge
- Célibataires majeurs
- Mariés ou pacsés
- Mariage en 2023 d'enfants majeurs
Les personnes invalides vivant avec vous

Traitements et salaires

Traitements et salaires
Prélèvement à la source
Revenus à déclarer
Rémunérations particulières
Revenus accessoires, indemnités et allocations diverses
Sommes perçues en fin d'activité
Allocations perçues en cas de chômage ou de préretraite
Salariés détachés à l'étranger
Salariés impatriés
Régimes spéciaux
Total des salaires
Indemnités pour frais professionnels
Avantages en nature
Autres revenus imposables
Heures supplémentaires ou complémentaires exonérées
Monétisation des jours de repos ou de RTT
Pourboires exonérés
Prime de partage de la valeur exonérée
Déduction des frais professionnels
-Déduction forfaitaire de 10 %
-Déduction des frais réels justifiés
Actionnariat salarié
- Options sur titres et attribution d'actions gratuites
- Carried-interest
Salaires exonérés

Pensions, retraites et rentes viagères

Pensions, retraites et rentes
Rentes viagères à titre onéreux

Revenus des valeurs et capitaux mobiliers

Revenus soumis à un prélèvement forfaitaire
- Prélèvement forfaitaire non libératoire
- Prélèvement forfaitaire libératoire
Revenus soumis à l'impôt sur le revenu
- Revenus distribués
- Produits de placement à revenu fixe
- Bons et contrats de capitalisation et d'assurance-vie
- Revenus déjà soumis aux prélèvements sociaux
- Frais et charges
- Crédits d'impôt
- Exonération des impatriés

Plus-values et gains divers

Gains de cession de valeurs mobilières et droits sociaux
Abattements
- pour durée de détention de droit commun
- pour durée de détention renforcé
- en cas de départ à la retraite d'un dirigeant de PME
Profits sur les instruments financiers à terme
Moins-values
Autres gains
Report et sursis d'imposition
Plus-values de cession d'actifs numériques
Transfert du domicile fiscal hors de France
Options de souscription ou d'achat d'actions
Attribution d'actions gratuites
Bons de souscription de parts de créateurs d'entreprise
Plus-values immobilières

Revenus fonciers

Prélèvement à la source
Micro foncier
Amortissement Robien et Borloo neuf

Revenus des professions non salariées

Revenus des professions non salariées
Prélèvement à la source
Régime du versement libératoire de l'impôt sur le revenu (micro-entrepreneur ou auto-entrepreneur)
Revenus agricoles
Revenus industriels et commerciaux professionnels
Locations meublées non professionnelles
Autres revenus industriels et commerciaux non professionnels
Revenus non commerciaux professionnels
Revenus non commerciaux non professionnels
Revenus à imposer aux prélèvements sociaux

Déclaration fusionnée fiscale et sociale

Déclaration fusionnée fiscale et sociale
-travailleurs indépendants
-praticiens et auxiliaires médicaux conventionnés PAMC
-travailleurs agricoles MSA

Charges à déduire du revenu global

CSG déductible
Pensions alimentaires
Déductions art. 156 II et 156 bis du CGI
Épargne retraite
Frais d'accueil
Report de dépenses des nus-propriétaires
Déficits des années antérieures

Réductions et crédits d'impôt de la 2042 et de la 2042 RICI

Emploi d'un salarié à domicile
Dons à des organismes d'aide aux personnes en difficulté
Dons pour la sauvegarde du patrimoine religieux
Dons à des organismes établis en France
Dons à des organismes établis dans un Etat européen
Cotisations syndicales
Enfants à charge poursuivant leurs études
Frais de garde des jeunes enfants
Dépenses d'accueil des personnes dépendantes
Primes de rente survie et d'épargne handicap
Dépenses en faveur de l'aide aux personnes
Prestation compensatoire
Système de charge pour véhicules électriques
Loc'Avantages

Réductions et crédits d'impôt de la 2042 RICI (suite)

Investissements locatifs Duflot et Pinel
Investissements locatifs Denormandie ancien
Investissements locatifs Scellier
Investissements LMNP Censi-Bouvard
Restauration immobilière Malraux
Prévention des risques technologiques dans les logements donnés en location
Conservation d'objets classés monuments historiques
Investissements forestiers
Souscription au capital :
- des PME et d'ESUS
- des sociétés foncières solidaires
- des FCPI
- des FIP, FIP Corse et FIP outre-mer
- d'entreprises de presse
Souscription au capital de SOFICA
Intérêts d'emprunt pour reprise d'une société
Intérêts pour paiement différé accordé aux agriculteurs
Dépense des forêts contre l'incendie

Réductions et crédit d'impôt de la 2042 IOM

Investissements dans le logement et autres secteurs d'activité
Investissements dans le logement social
Investissements dans une entreprise : réduction d'impôt
Investissements dans une entreprise : crédit d'impôt
Plafonnement des réductions d'impôt pour investissements outre-mer

Plafonnement global

Plafonnement global

Prélèvement à la source et divers

Prélèvement à la source
Divers
Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus
Revenus d'activité et de remplacement soumis aux contributions sociales
Revenus du patrimoine exonérés de CSG/CRDS
Fonctionnaires internationaux
Taux effectif
Revenus exceptionnels ou différés
Revenu fiscal de référence

Impôt sur la fortune immobilière (IFI)

Impôt sur la fortune immobilière (IFI)

Déclaration des revenus encaissés à l'étranger

Déclaration des revenus encaissés à l'étranger

Calcul de l'impôt

Calcul de l'impôt

Formulaires

La 2042
La 2044
La 2044 Spéciale
La 2047
La 2074
La 2074 ABT
La 2074 CMV
La 2086
La 2042 IFI
Reçu de dons

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