Avec le prélèvement à la source, vous payez votre impôt sur le revenu au fur et à mesure de la perception de vos revenus, sous forme de retenues opérées directement par votre employeur, votre caisse de retraite, France Travail ou tout autre tiers collecteur ; ou, le cas échéant, sous forme d’acomptes prélevés par l’administration fiscale sur votre compte bancaire.

Le calcul de votre impôt sur les revenus perçus en 2024 est effectué suite à votre déclaration de revenus souscrite entre le 10 avril et le 5 juin 2025 (jusqu'au 20 mai en version papier). Ce calcul peut aboutir à un solde restant à payer, après déduction des montants qui vous ont déjà été prélevés à la source en 2024 (le montant prélevé en 2024 au titre du prélèvement à la source n'a pas été suffisant ou vous avez bénéficié le 15 janvier ou le 15 mars 2025 d'une avance trop importante de réductions et crédits d'impôt).
Ce montant restant dû est explicitement indiqué sur votre avis d’impôt disponible dans votre espace  Particulier à compter du 23 juillet ou du 1er août 2025.

Ce solde sera prélevé automatiquement sur le compte bancaire que vous avez communiqué à l’administration fiscale, selon les modalités suivantes :

• Si votre solde d’impôt sur le revenu est inférieur ou égal à 300 €, un seul prélèvement sera effectué sur votre compte bancaire le 25 septembre 2025 ;
• Si votre solde d’impôt est supérieur à 300 €, son paiement sera automatiquement étalé par l’administration fiscale en quatre prélèvements d’égal montant, les 25 septembre, 27 octobre, 25 novembre et 26 décembre 2025.

Le compte bancaire connu de l’administration fiscale est consultable et modifiable sur le site impots.gouv.fr, dans votre espace Particulier, rubrique « Prélèvement à la source » > « Mettre à jour vos coordonnées bancaires ». Pour le premier prélèvement du 25 septembre 2025, la mise à jour de vos coordonnées bancaires peut être effectuée jusqu’au 15 septembre.

Remarque importante : si vous avez signalé une séparation de fait, un divorce ou une rupture de PACS dans votre espace en ligne entre le 1er janvier 2025 et la date d'édition de l’avis, le reste à payer ne sera pas prélevé de manière automatique. Il devra être payé en ligne pour les sommes supérieures à 300 €, ou par tout moyen autorisé pour les sommes inférieures ou égales à 300 €.

MAJ le 17/07/2024